תיקון 190 לחוק פטור ממס על הקצבה
נמצאים לקראת פרישה? מתכננים את הפרישה שלכם? כבר יצא לכם לחשוב על החסכונות שלכם וההתנהלות הפיננסית לאחר היציאה לפנסיה?
כדאי שתכירו את תיקון 190 לחוק העוסק בהטבות מס לפורשים בפנסיה ומשפר משמעותית את התנאים של הפורשים.
מה זה תיקון 190 לחוק
תיקון 190 לחוק (קצבה מוכרת) מאפשר קבלת הטבות מס למי שמעוניין להגדיל את חסכונותיו לאחר הפרישה.
הזכאים לקצבה מינימלית העולה על 4,418 ₪ נכון לשנת 2018 או שזו הקצבה המיועדת עם ההגעה לגיל 60, יכולים להפקיד לקופת הגמל סכום נוסף בלתי מוגבל,
כאשר במעמד המשיכה ניתן לבחור בין משיכה קצבתית של סכום חודשי ללא מס ובין משיכה הונית חד פעמית בשיעור של 15% מס מהרווח הנומינלי.
הטבות במסגרת תיקון 190 לחוק
ההטבות הבולטות במסגרת תיקון החוק כוללות:
- הטבת מס – במשיכה הונית, מס רווח הון בשיעור של 15% מהרווח הנומינלי במקום מס רווח הון בשיעור של 25% על הרווח הריאלי באפיקים נוספים.
- אפשרות להגדיל את הקצבה הפטורה במס ללא תקרה.
- אפשרות העברה בין מסלולי השקעה שונים כאשר המעבר אינו נכלל כאירוע מס.
- סכום ההפקדה אינו מוגבל בקופת הגמל לחיסכון.
- הגנה בפני שינוי שיעור מס מבלי לשנות לרעה את כללי ההשקעה והמיסוי לאחר ההצטרפות.
- העברה בין דורית לפי בחירה בהתאם למינוי מוטבים.
- יתרונות ניהול השקעה לטווח ארוך בנכסים לא סחירים בארץ ובחו"ל תוך הנבת תשואה, אשראי וכו'.
- הפקדה בחברת ביטוח המאפשרת קבלת קצבה מהחברה.
- משיכה בדרך של קצבה, פטורה ממס, הן על הקרן והן על הרווחים וזאת ללא תקרה מוגדרת כאשר ניתן לבחור בין קבלת קצבה על הסכום הכולל או על חלקו. גובה הקצבה מותנה במסלול הנבחר בקרן הפנסיה או פוליסת הביטוח.
לסיכום – תיקון 190 לחוק הפנסיה שורה תחתונה
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוחל בשנת 2012 ועיקרו רפורמה בהטבות המס למקבלי קצבאות ובכללן קצבת זקנה.
תיקון 190 יוצר יתרון לחיסכון בקופת גמל במסלול קצבה מוכרת כאשר החוסך יכול לקבל קצבת זקנה הפטורה ממס או לחילופין להוון את הכספים ולשלם מס מקסימלי של 15% על הרווח הנומינלי.
אם אתם נמצאים לקראת פרישה, תוכלו להתייעץ עם המומחים שלנו ולקבל ייעוץ מקצועי שיבטיח את התנאים הטובים ביותר לאחר הפרישה לפנסיה ולאפשר לכם התנהלות כלכלית נבונה לאורך זמן.