מי זכאי להחזר מס ? בדיקת זכאות של החזרי מס
החזר מס הוא תהליך שמבוצע מול מס הכנסה לטובת קבלת כספים שמגיעים לנו ונצברו לטובתנו בקופת המדינה.
המדינה לא נוהגת להחזיר כספים אלו באופן אוטומטי ועל כן יש להגיש בקשה מסודרת על מנת לקבלם.
בקשה להחזר מס ניתן להגיש באופן עצמאי באמצעות הגשת כל המסמכים הנדרשים ומילוי טפסים למס הכנסה או שאפשר להיעזר באנשי מקצוע וחברות שמתמחות בתחום.
בפועל, מומלץ להגיש בקשה להחזר מס באמצעות חברה מסודרת היות ויש המון תקנות שמשתנות מעת לעת ועל מנת לקבל את מלוא החזר המס מהמדינה, יש להיות בקיא בכולן ולדעת מה לדרוש, עבור מה ובאיזה אופן.
אך ראשית, על מנת להגיש בקשה להחזרי מס , יש לוודא תחילה שאתם עומדים בקריטריונים של זכאות להחזר מס.
מהם קריטריונים לקבלת החזר מס ממס הכנסה ?
לפניכם רשימה של קריטריונים שבמידה ואתם עונים לאחד או יותר מהם, יש סיכוי טוב שיזכו אתכם בכסף בחזרה ממס הכנסה.
החזר מס לחיילים משוחררים
אם אתם חיילים משוחררים פחות מ-3 שנים, אתם זכאים להחזר מס מהמדינה ומומלץ להגיש בקשה.
החזרי מס עבור עבודה בחלק משנת המס
במידה ועבדתם במקום עבודה מסויים למשך מספר חודשים אך לא סיימתם את השנה הקלנדרית באותו המקום, יש סיכוי גבוה שאתם זכאים להחזר מס על החודשים בהם לא עבדתם אך המעסיק שילם עליכם.
החזר מס בגין עבודה אצל מספר מעסיקים במהלך שנת מס
במידה והחלפתם מספר מקומות עבודה, וקיבלתם שכר משתנה, ייתכן בהחלט שהנכם זכאים להחזר מס.
החזר מס עבור פעילות בשוק ההון
לאנשים שהיו להם פעילויות בשוק ההון החל משנת 2007 ואילך, יש סיכוי גבוה שהם זכאים להחזרי מס עבור פעילות בשוק ההון.
זכאות להחזרי מס עבור פעילות בשוק ההון תוכל לקרות במקרים הבאים:
- פעילות של רכישה או קניית ניירות ערך והשקעות במסגרת מספר בנקים או ברוקרים.
- כאשר דווחו הפסדים במכירת ניירות ערך במהלך השנה.
- כאשר יש הפסד מניירות ערך בשנה אחת ורווחים בשוק ההון בשנים שהגיעו בהמשך.
חשוב לציין שלא מתבצע קיזוז הפסדים מצד הברוקר או הבנק ואת זה ניתן לעשות ישירות מול מס הכנסה.
הוצאות מוכרות לשכירים עבור החזר מס
האם ידעתם שגם שכירים רשאים לקבל החזרי הוצאות ולווח עליהם במס הכנסה?
ניתן לדווח על הוצאות בגין הדברים הבאים:
- הוצאות על ספרות מקצועית.
- השתלמויות מקצועיות – הרצאות וימי עיון עליהם משלם העובד באופן פרטי.
- תשלום לחבר לשכה\ רשיון תעסוקתי.
- עבודה מהבית – הוצאות עבור השגת הכנסה כגון אינטרנט, חשמל או קו טלפון נפרד.
- תשלומים עבור ריבית למשכנתא.
- הוצאות עבור הכנת דוח שנתי למס הכנסה – רואה חשבון או יועץ מס.
- עמלה לחברות החזרי מס בגין הגשת דוחות – גם היא נחשבת להוצאה מוכרת בשנה שבה. שולמה!
החזרי מס הכנסה עבור הפקדות לקופת גמל, הפקדה לקרן פנסיה, הפקדה לביטוח חיים
במידה וביצעתם הפקדה באופן עצמאי לקרנות פנסיה או קופות גמל ודומיהם, שלא דרך מקום העבודה, הנכם זכאים להטבות שיוצרות החזרי מס.
כמובן שגובה ההחזר יהיה תלוי ברמת השכר ובנתונים נוספים הקשורים למקום העבודה אך קחו בחשבון שיש סיכוי גבוה שתקבלו החזר נאה.
החזר מס עבור ביטוח משכנתא
במידה ויש לכם פרמיה של ביטוח חיים דרך המשכנתא, תהיו זכאים להחזר מס.
החזרי מס עבור פיצויי פיטורין/ מענק פרישה
עובד המקבל פיצויי פיטורין / מענק פרישה יבצע ניכוי מס במקור בגין אותם תשלומים.
ברוב המקרים ניתן לבצע תכנוני מס שונים אשר באמצעותם אפשר להוריד את נטל המס ולגרום לחסכון במס.
ע"פ חוק מס הכנסה, סכום הפיצויים הפטור הינו משכורת חודשית אחת כפול שנות וותק או 10,500 ₪ כפול שנות וותק הנמוך מבניהם.
כל סכום שמשולם לעובד מעבר לתקרת הפטור האמור, חייב במס.
משיכות מקופות גמל וקרנות השתלמות
במידה וביצעתם משיכות מקופות גמל או קרנות השתלמות, הנכם זכאים להטבות מס וביניהן, החזר מס ממס הכנסה ולכן מומלץ לבדוק את הזכאות שלכם במידה ובמהלך השנה הקלנדרית בוצעו משיכות מסוג זה.
קבלת תשלום הפרשי שכר, מענקי עבודה, תשלום דמי פדיון חופשה
בהתאם לפקודת מס הכנסה, תוכלו לבקש פריסה של המענקים המצוינים לעיל, על מנת שלא לשלם מס גבוה בבת אחת ולחלק את המס לתשלומים למספר שנים, כך שתוכלו לחסוך בהוצאות המס.
החזרי מס לעולים חדשים
במידה ואתם עולים חדשים בישראל, אתם זכאים להחזרי מס לפי הנתונים הבאים:
ע"פ סעיף 35 לפקודת מס הכנסה, תינתן הטבה במס לעולה חדש במשך 42 חודשים הראשונים לעלייתו.
חלוקת נקודות הזיכוי לחודשים הנ"ל יבוצעו כדלקמן:
יש מקרים שבהם ניתן לבקש הקפאת נקודות זיכוי לעולה חדש, דבר המאפשר ניצול נכון של נקודות הזיכוי, בשנים בהם יש משמעות לכך, וכתוצאה מכך חיסכון של אלפי שקלים.
הורה לילד עם תפקוד לקוי או ילד נטול יכולת
"ע"פ מס הכנסה יינתנו 2 נקודות זיכוי להורה שיש לו בשנת המס ילד משותק, עיוור, מפגר או ילד הסובל מלקות למידה של קשב וריכוז ADD ו/או היפראקטיביות ADHD.
ישנם מקרים שבהם ניתן לקבל את נקודות הזיכוי בגין ילדים הסובלים מבעיות רפואיות גם אם אלה לא נכללו ברשימת הזכאים ע"פ פקודת מס הכנסה. יש לבחון כל מקרה לגופו ולהציג את האישורים המתאימים להגשת הבקשה למס הכנסה. כמו כן יש מקרים שניתן לקבל את נקודות הזיכוי גם במקרה שהילד עבר את גיל 18 אך במקרה זה הקריטריונים לקבלת הזיכוי נוקשים יותר.
באופן עקרוני יש לחדש את הזכאות לקבלת נקודות הזיכוי בכל שנה ושנה אך ישנם מקרים שהזכאות מתבצעת באופן אוטומטי ע"י מס הכנסה.
זכאות להחזר מס בעקבות תואר אקדמאי או תעודת מקצוע או תעודת הנדסאי
אדם תושב ישראל יקבל נקודת זיכוי אחת אם הוא זכאי לקבל תואר אקדמי ראשון, ומחצית נקודת זיכוי אם הוא זכאי לקבל תואר אקדמי שני ממוסד להשכלה גבוהה.
ניתן לקבל את נקודת הזיכוי הנ"ל במשך שלוש שנים בעבור לימודי תואר ראשון ולא יותר משתי שנות מס בעבור לימודי תואר אקדמי שני.
אדם שקיבל תואר שלישי ברפואה או ברפואת שיניים זכאי אף הוא לנקודות זיכוי בהתאם לפקודת מס הכנסה.
החזר מס עבור תשלומי מזונות
אדם שמשלם מזונות לילדים שלו או אדם שהתחתן שוב ומשלם מזונות לגרושה שלו, זכאי עפ החוק לנקודת זיכוי אחת.
זכאות להחזרי מס ביישובי פיתוח
במידה ואתם מתגוררים ביישובים מסויימים שמוגדרים כיישובי פיתוח על ידי מס הכנסה ובהתאם למקור ההכנסה שלכם, ייתכן בהחלט שמגיע לכם החזר מס עבור זה.
את רשימת היישובים ושיעור ההנחה ניתן למצוא בפרסומים של מס הכנסה מדי שנה.
החזר מס לעצמאי שהפך לשכיר
במידה והפכתם לשכירים בשנת המס, ייתכן ומגיע לכם קיזוז בגין הפסדים עסקיים מהעסק בשנים קודמות, מומלץ לבדוק את זה עם רואה חשבון או יועץ מס מוסמך, ייתכן ואתם זכאים לסכומי כסף מכובדים ולחסכון במס!
החזרי מס בגין נכות ובעיות רפואיות
במידה ואתם סובלים מבעיה רפואית שמקנה לכם דרגת נכות כזו או אחרת או במידה ויש לכם מחלה שמשפיעה על יכולת התפקוד שלכם – תוכלו לקבל הטבות מביטוח לאומי באמצעות וועדה רפואית מיוחדת.
בכל מקרה מומלץ להתייעץ עם יועץ המס שלכם בנושא.
החזרי מס על תרומות למוסדות ציבור
כאשר מבצעים תרומות למוסדות ציבוריים או תרומות למוסדות מוכרים, זה מקנה לכם זיכוי בשיעור של כ-35% מהסכומים אותם תרמתם.
החזרי מס בגין פרישה מהעבודה – יציאה לגמלאות \ יציאה לפנסיה
במידה ואתם פורשים מעבודתכם ויוצאים לגמלאות, אתם זכאים לפיצויי פיטורין ומספר מענקים אחרים שעבורם יש לשלם מס הכנסה.
מומלץ לבצע תכנוני מס בגין פיצויי דרישה עם גורם מוסמך ומקצועי שמתמחה בתחום, ולבדוק האם מגיעים לכם החזרי מס בשנת הפרישה בגין חישובים לא נכונים.
החזרים ממס שבח
מס שבח הינו מס המשולם בגין הרווח שנוצר בעקבות עסקת מכירה של נדל"ן.
עסקאות מסוג זה כוללות, בין היתר, מכירת בתי מגורים ומגרשים, זכויות בנייה, בתי-מסחר וקרקע חקלאית ומניות באיגוד מקרקעין (למעט איגוד שהזכויות בו רשומות למסחר בבורסה).
במידה וביצעת עסקת מכירה של נדלן ושילמת מס שבח במהלך 6 השנים האחרונות, ייתכן ומגיע לך החזר מס שבח.
לסיכום,
כפי שתוכלו לקרוא, כמעט כל אזרח במדינת ישראל זכאי לקבלת החזרי מס, וישנם פרמטרים רבים עם תקנות שמשתנות מעת לעת.
אפשר לומר שהסיכוי שתצליחו להוציא לבד את הסכום המקסימלי שמגיע לכם בגין כל הפרמטרים הוא די נמוך, ולכן עדיף להיעזר בחברה מסודרת שמתמחה בביצוע החזרי מס ותעשה עבורכם את העבודה המקצועית ביותר ללא מאמץ מצדכם.
יש אנשים שמלינים על העמלה אותה גובות חברות לביצוע החזרי מס, אך במידה ואתם מחשבים את העלות מול תועלת – הוצאת הסכום המקסימלי לו אתם זכאים ממס הכנסה, מישהו אחר רץ בשבילכם, מאתר את כל הניירת והמסמכים הרלוונטיים, מגיש ומבצע מעקב עבורכם, זה בהחלט משתלם וחוסך לכם זמן יקר שבסופו של דבר ייצר עבורכם כסף מבלי שתצטרכו לעשות דבר.
ניתן לקבל החזרי מס גם מביטוח לאומי – אם אתם גם שכירים וגם עצמאיים, או שעבדתם ביותר ממקום עבודה אחד, ייתכן ומגיע לכם החזר מהביטוח הלאומי. את תביעת החזרי מס לביטוח לאומי ניתן לבצע בנוסף לתביעת החזרי מס ממס הכנסה.
גם כאן, תוכלו לבצע זאת בעצמכם או לפנות לגורם מוסמך ומקצועי שיעשה זאת עבורכם.