ישראלים רבים מוקסמים מהמושג "רילוקיישן".

בינינו, מדובר על הפנטזיה – לעבור לחיות בחו"ל, במידה והסתדרתם על חברה אמידה אז תקבלו גם מגורים מפנקים, תנאים סוציאליים ומשכורת חביבה פלוס, תעברו עם הילדים לבית גדול עם גינה, בריכה וכלב בחצר ותחיו את החיים שתמיד רציתם, בזמן שיש לכם עבודה מסודרת, המשכורת נכנסת כל 1 לחודש לבנק ויש לכם ויזה לשהות.

חוץ מהקושי בלעזוב את המשפחה המורחבת ולהתרחק מהחברים זה באמת יכול להיות נחמד במידה ומדובר על מעבר לתקופה מוגדרת, במיוחד אם הילדים שלכם עדיין קטנים.

זה אולי לא ימצא חן בעיני הסבתא והסבא שרוצים להיות קרובים לנכדים, אבל בעידן טיסות הלואו קוסט, באמת שזה לא סוף העולם וכשמתארגנים מראש אפשר להסתדר על טיסות במחירים זולים לביקורים בארץ.

מלכודות מס ברילוקיישן

לצד הפנטזיה הקסומה של רילוקיישן בחו"ל, יש כמה "מלכודות" שחשוב שתהיו מודעים להן לפני שאתם מחליטים על רילוקיישן.

אנשים רבים לא מודעים להיבטי המיסוי השונים שחלים על תושבים ישראלים ברילוקיישן לאור השינויים בחוק שחלו בסוף 2017, שמקשים על הגדרת ניתוק תושבות מרשויות המס בישראל, מה שעלול לגרום לכם להוצאות נוספות.

רגע לפני שאתם מחפשים מקום עבודה עם רילוקיישן או ממהרים לשקול את ההצעה הנדיבה שקיבלתם במקום עבודתכם,
כדאי שתקראו את המדריך הזה ותהיו מודעים למספר השלכות מהותיות מבחינת מיסוי,
שבחלק מהמקרים עשויים להפוך את התנאים האטרקטיביים ללא כל כך אטרקטיביים.

התיקון בחוק – חובת דיווח לרשויות המס בישראל בעת מגורים בחו"ל

לאור התיקון בחוק, כל ישראלי שעובר לחיות בחול למטרת עבודה, או רילוקיישן, מחוייב לדווח לרשויות המס על כך.

מה שאומר, שכל עוד אתם נחשבים עפ חוק כתושבי ישראל, חובת תשלום המס חלה עליכם.

כן, גם אם אתם משלמים מיסים גם במדינה בה אתם חיים. מדינת ישראל גוזרת קופון על כל תושביה.

ניתוק תושבות

על מנת להמנע מתשלום מס בישראל, עליכם לנתק את התושבות שלכם בישראל,
ולשם כך יש מספר פרמטרים שבדרך כלל מחייבים תקופה של מגורים בחול למשך 3 שנים כשבני משפחתכם מחויבים כתנאי סף,
להתגורר בחול למשך 30 חודשים לפחות, אתם צריכים להוכיח שיש לכם מקום מגורים קבוע בחול,
ועוד פרמטרים לניתוק תושבות שתוכלו לקרוא עליהם כאן – ניתוק תושבות .

כך שכמו שאתם מבינים, הפטור ממיסים, אינו מיידי, גם אם העברתם את כל מטלטליכם למכולה ועברתם עם הילדים,
סט מזוודות והחלטתם על מעבר קבוע למשך כמה שנים.

אתם עדיין מוגדרים כתושבי ישראל ולכן, טרם ביצוע הרילוקיישן,
חשוב מאוד להתייעץ עם חברה מקצועית שמתמחה במיסוי לרילוקיישן בארץ ובחו"ל,
על מנת לבחון את כל האופציות מראש ולהבין את כדאיות המהלך,
ואיך אפשר לייצר מצב אופטימלי בו אתם יכולים גם להנות מהכסף שאתם מרוויחים,
ולא לחלוק את רובו עם רשויות המס בישראל ובמדינה בה תחיו.

מקרים בהם תהיה תושבות חלקית

במידה ואדם עושה רילוקיישן באופן חלקי – כלומר, הוא חי על הקו בין ישראל למדינה אחרת,
נמצא שם רוב הזמן , עובד וחי , אך משפחתו נמצאת עדיין בארץ, הוא עדיין יוגדר כתושב ישראל,
גם אם יבלה בחול את רוב זמנו ועל מנת שלא לשלם מיסים כפולים, עליו להצהיר על מרכז החיים שלו במדינה אחרת בצירוף הוכחות,
נימוקים ומסמכים רלוונטים – מהלך אותו מומלץ לבצע עם רואי חשבון המתמחים בתחום המיסוי לרילוקיישן.

להשארת פרטים לייעוץ מס בנושא חו"ל לחצו כאן – רילוקיישן ייעוץ מס

חוות דעת של מומחה בנוגע לכך שהעובד הוא תושב חוץ

לאחר שהעובד ביצע רילוקיישן וכבר החל את חייו ועבודתו בחו"ל למשך תקופה,
ייתכן מאוד והוא עומד בקריטריונים של תושב חוץ, אך לא תמיד רשויות המס יסכימו להגדירו ככזה.

במקרה שכזה, כדאי מאוד לקבל חוות דעת ממומחה למיסוי בתחום הרילוקיישן שלפיה אינכם תושבי ישראל,
אלא תושבי חוץ ובשל כך אינכם צריכים לשלם מס בישראל.

חוות הדעת הזו אמורה להגן עליכם מפני טיעונים פליליים נגדכם והיא תוכל לשמש אתכם מול רשויות המס לצורך הגעה להסדר בנוגע לקביעת התושבות שלכם.

כמו כן, כדאי לדווח לרשויות המס על הוצאות שוטפות של מחיה ולשמור חשבוניות וקבלות עבור שכר דירה,
לימודים לילדים, קניות, רכב, וכו', וכך למעשה גם להתקזז על מיסוי מול רשויות המס בישראל,
וכל ההוצאות הללו ישמשו אתכם כהוכחות לכך שמרכז המחיה שלכם הוא בחול ולא בישראל.

דוחות שנתיים למס הכנסה לישראלים בחול

במידה ואתם עושים רילוקיישן לחול, כל עוד אתם מוגדרים ברשויות המס כתושבי ישראל,
עליכם להגיש דוחות שנתיים למס הכנסה ובמידה ויש לכם נכסים, תצטרכו לפעמים להגיש גם הצהרת הון, |
מקדמות מס ודיווחים שונים כאלו ואחרים.

לכן, חשוב להתייעץ טרם הנסיעה עם מומחים לתחום המיסוי בחול ובארץ כדי להתכונן מראש בלי הפתעות מיותרות מרשויות המס בישראל.

דיווח ותשלום ביטוח לאומי ברילוקיישן

כל עוד אתם מוגדרים כתושבי ישראל, חובת תשלום ביטוח לאומי חלה עליכם, כך שתצטרכו לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות ממלחתי עבור ההכנסות בחול ובהתאם לנסיבות המשתנות.

מס עזיבה לרילוקיישן

במידה והחלטתם לחיות בחו"ל ולעבוד שם , במידה ויש לכם נכסים פיננסיים או נכסי נדל"ן בחול, תצטרכו לשלם למס הכנסה בישראל את המס עבור הרווח ששייך לישראל, גם אם מימוש הרווחים קרה רק לאחר שהפכתם כבר לתושבי חוץ.

זה בא לידי ביטוי במימוש אופציות למניות שעובדים בחברות קיבלו בישראל ומימשו בחול או ההפך.

חלוקת הרווח בין הנכס שמחוייב במס לבין הפטור, מחושבת בצורה ליניארית על פי תקופת החזקה בנכס, ועד ליום שבו נותקה התושבות הישראלית על פי הגדרת המיסוי.

יחד עם זאת, פעמים רבות, יש חילוקי דיעות בנוגע ליום ניתוק התושבות שכן זה לא בהכרח היום בו התושב נסע לחול.

כמו כן, כאשר מדובר במקרה של אופציות של מניות שמוחזקות על ידי נאמן ישראל, אז הנאמן הישראלי ינכה את המס על כל הרווח.

העובד יהיה רשאי להוציא תיאום מס ממס הכנסה לטובת הפחתת המס עבור החלק מהרווח שאותו יש לייחס לחו"ל.

על כן, נקודת זמן זו היא קריטית ביותר בשל העובדה שניתוק התושבות עשוי להבחן במספר אופנים\ף

הטבות מס לתושבים חוזרים

כאמור, מס הכנסה מעניק למשך תקופה מסויימת מגוון הטבות מס לתושבים חוזרים עבור הכנסות מנכסים בחול שנרכשו בעת שהותו בחול כאשר הוא הוגדר כתושב חוץ, והוא עדיין מחזיק בנכסים הללו, גם אחרי חזרתו לישראל.

התנאי לקבלת ההטבות הללו הוא שהתושב אכן היה תושב חוץ במשך מספר שנים והוגדר כך ע"פ רשויות המס כאשר הליך ניתוק התושבות בוצע באופן תקין.

ישנם מקרים בהם ניתוק התושבות לא נעשה כמו שצריך באופן נכון לצרכי מס, בדרך כלל מחוסר ידיעה, ואז גם במקרה שבו אדם חי בחול מספר שנים, התחתן, עבד, ומרכז החיים שלו היה שם, הוא לא הוגדר באופן מדוייק ברשויות המס כתושב חוץ ולכן לא יוכל להנות מהטבות אלו.

לכן, במידה ואתם מתגוררים בחו"ל וטרם עשיתם ייעוץ עם מומחה למיסוי רילוקיישן, מומלץ לפנות לייעוץ בחברה שמתמחה בתחום על מנת שלא יהיו טעויות בהמשך שעלולות לעלות לכם לא מעט כסף.

 ייעוץ עם מומחה למיסוי רילוקיישן – מיסוי חול

בחברת אם איי פיננסים תמצאו צוות של מומחים המורכב מכלכלנים, רואי חשבון, יועצי מס ויועצים פיננסים המתמחים בכל היבטי המיסוי ומטפלים באלפי לקוחות מרוצים מזה עשור, שנהנים מהטבות והחזרי מס בסך מליוני שקלים.

נשמח לתת לכם ייעוץ ראשוני במידה ואתם לפני רילוקיישן, במהלך רילוקיישן או לקראת חזרה לישראל כדי להציג בפניכם את מגוון ההטבות שתוכלו לקבל מבחינת מיסוי ולבחור בתכנית הפעולה הנכונה ביותר בהתאם למצב שלכם.

להשארת פרטים לחצו כאן – רילוקיישן ייעוץ מס